???? 進(jìn)行財(cái)務(wù)遠(yuǎn)期合向的掉期交易的基本要求就是：可從遠(yuǎn)期合同的利率變動(dòng)中取得收益以補(bǔ)償資產(chǎn)成負(fù)債方而發(fā)生的損失。3個(gè)月期的英鎊與3個(gè)月期的歐洲美元遠(yuǎn)期合同可以在某一特定時(shí)間以取得合同規(guī)定的利率，借入或借出3個(gè)月配合進(jìn)行掉期文易。遠(yuǎn)期利率的變化應(yīng)反映一個(gè)單位預(yù)期的實(shí)際變化。例如，利率的上升、應(yīng)使一筆遠(yuǎn)期交易從上升的利率中獲取收益。

???? 有意借款和貸款的人都可以發(fā)現(xiàn)行希望的掉期交易。例如，假設(shè)一個(gè)公司預(yù)期在兩個(gè)月內(nèi)有10000000英鎊的收入，并且計(jì)劃借出這筆錢、公司財(cái)務(wù)主管會希望在接下來的兩個(gè)月中利率下降，而成為確保其目前利率水平的一個(gè)工具，而這一切還可以通過存款來實(shí)現(xiàn)。或者是他僅僅想避免利率下降的風(fēng)險(xiǎn)，但不管怎樣，他計(jì)劃進(jìn)行掉期交易，作為防范利率下降的保證。另一方面，一個(gè)計(jì)劃借款的人可能會擔(dān)心在他實(shí)際償付借款時(shí)利率會上升，他想避免利率上升這樣的風(fēng)險(xiǎn)，換句話說他也計(jì)劃進(jìn)行掉期交易以防范此風(fēng)險(xiǎn)。

???? 買進(jìn)一份遠(yuǎn)期財(cái)務(wù)合同意味著在將來某一特定時(shí)期間時(shí)取得買進(jìn)相關(guān)財(cái)務(wù)形式的權(quán)利和責(zé)任。買進(jìn)一份6月份3個(gè)月歐洲美元存款合同，意味著要在從6月份第二個(gè)星期三的3個(gè)月中以目前確定的利率買進(jìn)歐洲美元存款。合同的出售者同時(shí)也要以協(xié)議的利率接受那一期間的存款。